2026-10-22 · biz, fi

年商1,000万円を超えても月初に口座が足りなくなる——個人事業と法人を併営する私が「引落日と入金日の70日ズレ」を埋めた実話

年商1,000万円を超えても、月初に口座が足りなくなった

事業を軌道に乗せ、年商が1,000万円を超えた。利益も出ている。それでも月初になると、特定の口座残高が足りなくなる月があった。

私は個人事業（USサービス）と法人（株式会社US）を併営している。NDT検査の現場仕事が主力で、稼働後に請求書を出し、入金は約70日後。一方で、事業用クレジットカードの引落は入金の6日前に来る。財布が個人事業と法人の2つに分かれているため、合計では足りても、引落元の口座が足りないという事態が起きた。

この記事では、黒字なのに現金が回らなくなる構造を可視化し、引落日と入金日のズレを埋めた実際の対処を書く。

利益と現金は別物——入金70日後・引落6日前の構造

NDT検査の業務フローは次のとおり。

  1. 現場で稼働（春・秋の定修シーズンが中心）
  2. 稼働後に請求書を発行
  3. 取引先の支払いサイトは60日〜70日後

一方、事業用のクレジットカード（セゾンプラチナビジネス・アメリカン・エキスプレス）は、締日の翌月4日に引き落とされる。大きな経費（出張の宿泊費・燃料費・工具購入）を立て替えるため、カード利用額は月50万円を超える月もある。

問題は、入金が引落の6日前に来ること。稼働が集中した月の翌々月は入金が厚いが、引落が先に来る。合計残高では足りても、引落元の口座（個人事業用の西兵庫信用金庫）が一時的に不足する構造だった。

引落と入金を日付順に並べた表で「一番少ない日」を可視化した

現金不足の構造を掴むために、次の表を作った。

日付項目金額残高
5/4カード引落-52万円8万円
5/10取引先A入金+65万円73万円
5/25役員報酬-5万円68万円
6/4カード引落-48万円20万円
6/10取引先B入金+70万円90万円

この表で明らかになったのは、6月4日の引落後、残高が20万円まで下がるということ。マネーフォワード クラウド会計の試算表では利益が出ていても、引落元の口座の、一番少ない日を見ないと現金不足は見えない。

利益と現金は別物。この表を作って初めて、「黒字倒産」の構造を実感した。

手持ちの資産を売って、引落日までの不足を埋めた

6月4日の引落に備え、私は次の対処をとった。

  1. 手持ちの株式の一部を売却（楽天証券・SBI証券で保有していた個別株を約30万円分）
  2. 売却代金を事業用口座に振り込み、引落に備える
  3. 6月10日の入金後、売却分を買い戻す（実際には買い戻さず、NISA枠の積立に回した）

株式売却は本来、FI計画の資産を削る行為で避けたかった。しかし引落日に間に合わせることが最優先。カード引落の遅延は信用情報に影響するため、選択肢はなかった。

この経験で学んだのは、事業口座にカード1か月分の余裕を常に残すことの重要性。引落額の目安を月50万円とすると、事業口座には最低50万円を常駐させる設計が必要だった。

現金の流れを整理する実運用——引落元・入金先・振込日を固定する

現金不足を防ぐために、現在は次の運用に切り替えている。

① 事業用カードの引落元を1つに集約

個人事業用の経費は西兵庫信用金庫から引き落とす。法人用は別のカードを使い、引落元も分ける。財布が2つあっても、引落元を固定すれば「どの口座がいくら必要か」が明確になる。

② 入金先を事業口座に統一し、即座に振り分ける

取引先からの入金は、事業用口座（西兵庫信金・GMOあおぞらネット銀行）に集約。入金後、次の順で振り分ける。

  1. カード引落分（50万円程度）を事業口座に残す
  2. 税金・社会保険料の積立分を別口座に移す
  3. 余剰分を個人口座に移す（生活費＋NISA/iDeCo原資）

この順序で振り分けることで、引落元の口座が空になるリスクを防いでいる。

③ 引落日と入金日を日付順に並べた表を毎月更新

引落日・入金日・振込予定日を日付順に並べた表を、Googleスプレッドシートで管理している。月初にこの表を見て、一番少ない日の残高を確認する習慣をつけた。

マネーフォワード クラウド会計の試算表（BS/PL）は月次の全体像を見るのに使い、日次の現金の動きは別の表で追う。この使い分けが、3財布（個人・個人事業・法人）の資金繰りを機能させる実運用になっている。

まとめ——見るべきは合計残高でなく「引落元の、一番少ない日」

年商1,000万円を超えても、入金70日後・引落6日前の構造がある限り、現金不足は起きる。利益と現金は別物で、引落元の口座の、一番少ない日を見ないと黒字倒産の構造は見えない。

私が実際にとった対処は次の3つ。

  1. 引落と入金を日付順に並べた表を作り、残高が一番少ない日を可視化
  2. 手持ちの株式を売却し、引落日までの不足を埋めた
  3. 事業口座にカード1か月分（月50万円程度）を常駐させる運用に切り替え

この経験で、現金の流れを整理する実運用の重要性を実感した。マネーフォワード クラウド会計の試算表は月次の全体像、日次の現金の動きは引落日カレンダーで追う。この使い分けが、個人事業と法人を併営する私の資金繰り設計を支えている。

一人親方・法人成りしたばかりの個人事業主にとって、「引落元の、一番少ない日」を可視化することは、黒字倒産を防ぐ最初の一手になる。

参考

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まとめて読む: 個人事業と法人の併営

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